這種制度對(duì)晉商的發(fā)展起了重要作用,但是兩權(quán)分離中權(quán)責(zé)利是不對(duì)稱的,尤其是大掌柜有權(quán)有利,但并不承擔(dān)責(zé)任;東家與大掌柜之間是相互信任,以信義為先,且東家有權(quán)威,大掌柜真心誠意,這種制度是有效的,但在晉商末期,這些條件不存在或者弱化時(shí),企業(yè)就會(huì)出問題,這也是衰亡的一個(gè)原因。
。2)內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理制度,有效防范了風(fēng)險(xiǎn)。
為什么在防止內(nèi)部人敗德行為上,現(xiàn)代銀行還比不上票號(hào)?
一個(gè)企業(yè)管理與運(yùn)行的制度化首先看內(nèi)部組織架構(gòu)的設(shè)置,組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原則是:適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)的需要,而且內(nèi)部各個(gè)部門權(quán)力不交叉也不遺漏,每個(gè)部門和每個(gè)人權(quán)責(zé)利明確而一致。票號(hào)設(shè)計(jì)者們沒有學(xué)過現(xiàn)代管理理論,但是理論來源于實(shí)踐。
總部的分號(hào)管理制度,主要是通過統(tǒng)一管理、考核制度和報(bào)告制度。
晉商企業(yè)實(shí)行總分支機(jī)構(gòu)制,總號(hào)設(shè)在山西本地,分支機(jī)構(gòu)遍布全國各地以至國外?偺(hào)對(duì)分號(hào)實(shí)行集中管理,從分號(hào)的開立、經(jīng)營(yíng)、人員配置、資金、收益等都?xì)w總號(hào)調(diào)度,實(shí)行統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一資金調(diào)度?偺(hào)對(duì)分號(hào)的控制,一是考核制度;二是報(bào)告制度?偺(hào)對(duì)分號(hào)的考核,以“結(jié)利疲帳定功過”,且以不對(duì)它號(hào)造成損失為原則,否則給予處罰。報(bào)告制度為書面報(bào)告與口頭報(bào)告兩種,書面報(bào)告有正報(bào)、附報(bào)、行市、敘事報(bào)和年終報(bào)告五種,口頭報(bào)告是每日晚上面報(bào)主管、每年兩次大掌柜(或委托欽差)巡視時(shí)分號(hào)掌柜面報(bào)、班期回總號(hào)面報(bào)等。
票號(hào)的銀行密押制度,規(guī)避了作業(yè)層的風(fēng)險(xiǎn),這樣一套系統(tǒng)、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施保證了票號(hào)與客戶雙方的利益,在山西票號(hào)存在的一百多年的時(shí)間里,很少發(fā)生匯票騙領(lǐng)事件。
首先,從總號(hào)到每個(gè)分號(hào),都有專人用毛筆書寫匯票,并將書寫人的字體報(bào)給總號(hào)及各個(gè)分號(hào),預(yù)留備案。這樣,所有在號(hào)人員都能夠根據(jù)預(yù)留的備案識(shí)別真假。如果需要更換書寫人員,更換后必須立即將字體報(bào)告給總號(hào)及各個(gè)分號(hào),并預(yù)留備案。
其次,匯票寫完后,需要加蓋印鑒,印鑒正中有人物像,周邊刻有小字,以防假冒。同時(shí),匯票的金額、時(shí)間均設(shè)有暗號(hào)。只有票號(hào)的人才能識(shí)別,持票人不知道,這就是所謂的“認(rèn)票不認(rèn)人”。山西票號(hào)在經(jīng)營(yíng)匯兌的過程中,還創(chuàng)造了以漢字作為匯票簽發(fā)日期和銀兩數(shù)目代碼的暗號(hào),機(jī)密度極高。匯票的印刷用麻紙,內(nèi)加水印,每家票號(hào)的用紙、款式、水印都不同,只有各家票號(hào)的人才能識(shí)別,這樣,匯票就很難被偽造。
最后,山西票號(hào)還制定了“見票三五日兌付”和兌付后“匯票即焚”制度。這個(gè)制度的意思是票號(hào)在見票之后,要無償占用顧客款項(xiàng)3到5天,一方面使票號(hào)在見票后有時(shí)間準(zhǔn)備款項(xiàng),另一方面也是為了安全保險(xiǎn)。對(duì)于持有匯票的人,見票即付當(dāng)然好,但是若是匯票被盜竊或者遺失,來不及掛失就會(huì)被取走。而“見票三五日兌付”為持票人掛失騰出了時(shí)間,同時(shí)“匯票即焚”又做到了票號(hào)的絕對(duì)保密,維護(hù)了票號(hào)的信譽(yù)。
票號(hào)的資金的管理制度,通過分號(hào)之間資金余缺調(diào)劑、靈活調(diào)撥,一方面保證存、放、匯的順利進(jìn)行,同時(shí)又做到了資金的充分利用。山西票號(hào)分號(hào)很多,但是由于各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況不同,各個(gè)票號(hào)的現(xiàn)金盈虧、行市好壞亦不相同。有的票號(hào)現(xiàn)金盈余,款項(xiàng)放不出去,資金閑置;有的票號(hào)現(xiàn)金短缺,利率上升卻無款可放。于是,山西票號(hào)運(yùn)用“酌盈濟(jì)虛、抽疲轉(zhuǎn)快”的方法有效地解決了這一矛盾。