為了便于說明問題,這里所指的財務部門是旅游企業(yè)的會計核算和賬務管理部門,不包括物資保管和物資采購。
飯店財務部門的基本職能包括:
(1)組織會計核算,準確及時地報送會計報表,提供會計信息。
。2)在總經理的領導下,組織各部門編制飯店計劃和財務收支預算,并分段編制現(xiàn)金流量計劃。
。3)監(jiān)督飯店計劃的執(zhí)行情況。一方面按計劃控制飯店的支出,另一方面按經營實際檢查計劃的執(zhí)行情況。
(4)精心調度資金,積極組織收入或籌措資金,保證飯店正常經營和還本付息的資金需要。
(5)積極參與飯店的財務分析,準備準確的財務資料,并對從財務中反映出的飯店經營管理中出現(xiàn)的問題提出建議。
。6)為飯店的建設,飯店擴建、改造提供可行性研究,對以上行為作出財務評價,預測其可能達到的經濟效益。
(7)保管好會計檔案,確保會計檔案的齊備安全并按時法規(guī)組織銷毀有關會計檔案.